La déclaration de revenus est un rendez-vous annuel pour des millions de foyers en France. Pour autant, tout le monde ne paie pas l’impôt sur le revenu. En effet, le système fiscal français est conçu de manière à ce que les foyers aux revenus les plus modestes ne soient pas redevables. Le seuil d’imposition dépend de plusieurs facteurs tels que votre situation familiale, le nombre de personnes à votre charge et la nature de vos revenus. Il convient de comprendre ces mécanismes pour anticiper le montant de votre impôt ou votre non-imposabilité. C’est justement l’objet de cet article.
Comment passer du salaire net au revenu net imposable ?
La première chose à comprendre est que l’impôt n’est pas calculé sur votre salaire brut, ni même sur ce que vous touchez sur votre compte en banque. L’administration fiscale se base sur le revenu net imposable.
Pour obtenir ce montant, elle s’appuie sur une partie de votre salaire net annuel, duquel on déduit un abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels (avec un minimum et un maximum). C’est ce revenu après abattement qui sert de base au calcul de l’impôt. Par exemple, pour un salaire net annuel de 20 000 euros, le revenu net imposable après l’abattement de 10 % (soit 2 000 euros) est de 18 000 euros.
Quel est le seuil d’imposition pour une personne seule en 2026 ?
Pour l’imposition des revenus de 2025 (déclarés en 2026), une personne seule (formant un foyer fiscal d’une seule part) commence à payer des impôts si son revenu net imposable dépasse 17 604 euros. En dessous de ce seuil, vous n’êtes pas imposable. Ce plancher Il est le résultat du mécanisme du calcul de l’impôt qui comprend le barème progressif et un système de correction appelé la décote, spécifiquement conçu pour annuler l’imposition des contribuables faiblement imposés.
Comment le quotient familial modifie-t-il le seuil de non-imposition ?
Le seuil d’imposition augmente considérablement avec le nombre de parts fiscales qui composent votre foyer. Ce système, appelé quotient familial, vise à adapter l’impôt aux charges familiales. Chaque adulte compte pour une part, les deux premiers enfants pour une demi-part chacun et chaque enfant à partir du troisième pour une part entière.
Pour connaître le seuil de non-imposition de votre foyer, il suffit de multiplier le montant de base par votre nombre de parts fiscales. C’est ainsi que les seuils de revenu net imposable pour qu’un foyet soit non imposable en 2026 sont :
- une personne seule avec 1 enfant (1,5 part) : 23 404 euros ;
- un couple sans enfant (2 parts) : 32 852 euros ;
- un couple avec 1 enfant (2,5 parts) : 38 655 euros ;
- un couple avec 2 enfants (3 parts) : 44 442 euros.
Quid du barème progressif de l’impôt sur le revenu ?
Si votre revenu net imposable dépasse votre seuil personnel, cela ne signifie pas que tout votre revenu sera taxé au même taux. Seule la partie de vos revenus qui dépasse le plancher et qui entre dans une tranche du barème sera imposée. Le barème de l’impôt est progressif avec des taux qui augmentent par paliers (0%, 11%, 30%, etc.). C’est ce qui assure une contribution adaptée à la capacité de chaque foyer. Par ailleurs, connaître ces seuils permet également d’estimer si vous êtes éligible à certaines aides sociales, souvent conditionnées au fait d’être non imposable.