Comment calculer son revenu net imposable à partir de son salaire ?
Pour connaitre son seuil d’imposition, la première notion à maîtriser est celle du revenu net imposable. Il ne s’agit pas du salaire brut, ni même du net que vous touchez chaque mois et qui sert de base au calcul de votre impôt. L’administration fiscale part de l’ensemble de vos revenus nets annuels perçus, puis applique un abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels.
C’est le montant obtenu après cet abattement qui est appelé le revenu net imposable et qui sera soumis au barème de l’impôt. Si vos frais réels sont supérieurs à 10 %, vous pouvez choisir de les déclarer pour leur montant exact.
Quel est le seuil d’imposition pour un célibataire en 2026 ?
Pour l’imposition des revenus de 2025 (celle que vous déclarez en 2026), une personne célibataire sans enfant à charge, représentant donc une seule part fiscale, commencera à payer des impôts si son revenu net imposable dépasse 17 604 euros. En dessous de ce seuil annuel, vous n’êtes pas imposable. Ce montant est le résultat du calcul de l’impôt qui comprend le barème progressif et un système de correction (la décote) qui annule l’imposition pour les revenus les plus faibles.
Comment le barème progressif de l’impôt s’applique-t-il aux revenus ?
Si votre revenu dépasse ce seuil de 17 604 euros, cela ne signifie pas que tout votre revenu sera taxé. Seule la fraction de vos revenus qui dépasse certaines tranches est imposée selon un taux qui augmente progressivement. C’est le principe du barème progressif. Pour les revenus de 2025, voici comment se présente ledit barème :
- jusqu’à 11 600 euros : 0 % ;
- 11 601 euros à 29 579 euros : 11 % ;
- 29 580 euros à 84 577 euros : 30 % ;
- 84 578 euros à 181 917 euros 41 % ;
- plus de 181 917 euros 45 %.
Ainsi, si votre revenu imposable est de 18 000 euros, seule la portion entre 11 295 euros et 18 000 euros sera soumise au taux de 11 %.
Quel seuil d’imposition pour les parents isolés ?
La situation change radicalement si vous êtes célibataire avec un ou plusieurs enfants à charge. Dans ce cas, vous n’êtes plus seul dans votre foyer fiscal. Le nombre de vos parts fiscales augmente, ce qui relève considérablement le seuil de non-imposition :
- 23 404 euros avec 1 enfant à charge (1,5 part) ;
- 32 852 euros avec 2 enfants (2 parts) ;
- 44 442 euros avec 3 enfants (3 parts) ;
- etc.
Ce système du quotient familial permet d’adapter le montant de l’impôt à vos charges de famille. Le prélèvement à la source mis en place sur votre salaire est une avance, et si vos revenus sont sous ces seuils, l’administration vous remboursera le trop-perçu l’année suivante.