Le LEP est un livret réglementé, réservé aux foyers aux revenus modestes. Son taux élevé, son argent sécurisé et sa fiscalité avantageuse en font un placement très prisé. Toutefois, l’accès reste strictement conditionné. Pour un couple, l’éligibilité dépend du revenu fiscal de référence, d’un plafond de capital précis et d’une attention soutenue aux justificatifs. Voici ce qu’il faut vérifier sans attendre.
Revenus : seuils, justificatifs et vérifications annuelles
Le LEP n’est ouvert qu’aux foyers dont le revenu fiscal de référence (RFR) reste sous un seuil fixé chaque année. Ce critère est absolu, non négociable et vérifié à l’ouverture, puis chaque année.
Plafonds de revenus selon la composition du foyer
En 2025, le seuil s’élève à 22 418 euros pour un couple sans personne à charge. Chaque demi-part supplémentaire (enfant, ascendant à charge ou personne invalide) ajoute 5 605 euros au plafond autorisé. Ainsi, un couple avec deux enfants peut atteindre 33 628 euros de RFR tout en restant éligible à un LEP.
L’avis d’imposition est obligatoire
La banque exige impérativement une copie de l’avis d’imposition ou de non-imposition. Aucun autre justificatif n’est accepté. Ce document doit correspondre à la dernière déclaration transmise à l’administration fiscale. Par exemple, il faut l’avis 2024 pour une demande effectuée en 2025. Une simple estimation des revenus, même précise, ne suffit pas à valider l’ouverture du livret.
Contrôle annuel par la banque
La banque vérifie chaque année que le foyer reste éligible au LEP, en se basant sur le nouvel avis fiscal reçu. Si le RFR dépasse le seuil applicable, le livret est clôturé automatiquement. Dans ce cas, les intérêts perçus depuis la perte de droit doivent être remboursés, souvent accompagnés d’une régularisation fiscale.
Plafonds : capital, versements et rendement
Les plafonds du LEP sont plus contraignants que ceux des autres livrets, mais compensés par un taux nettement supérieur.
Plafond de 7 700 euros de capital
Le montant maximal autorisé sur un LEP est fixé à 7 700 euros de capital, hors intérêts accumulés. Ce plafond s’applique par titulaire. Un couple éligible peut donc détenir deux LEP, soit un capital total de 15 400 euros. Dépasser ce seuil, même temporairement, entraîne une régularisation demandée par la banque.
Versements libres, sans minimum
Tout versement est totalement libre, sans obligation de montant minimum à l’ouverture ni lors des approvisionnements ultérieurs. Vous pouvez alimenter votre LEP par virement, chèque ou espèces, dès lors que le capital ne franchit pas le plafond de 7 700 euros. En revanche, un solde nul pendant plus de 30 jours entraîne la clôture automatique du livret.
Taux élevé et fiscalité avantageuse
Le taux du LEP est fixé à 6,00 % en 2025, bien au-dessus du Livret A (3,00 %). Les intérêts sont calculés par quinzaine, versés deux fois par année (1er janvier et 1er juillet), et totalement exonérés d’impôt sur le revenu ainsi que de prélèvements sociaux. Ce rendement net en fait l’un des meilleurs placements sans risque pour les ménages aux revenus modestes.
Pièges à éviter
Beaucoup de demandes sont rejetées à cause d’erreurs simples, mais fréquentes. La première concerne les justificatifs. Un avis d’imposition datant de plus d’un an est systématiquement refusé, même si les revenus n’ont pas changé. La deuxième erreur est de penser que le LEP peut remplacer ou succéder à un autre livret, comme le Livret A ou les LDDs. Son ouverture est spécifique, conditionnelle, et exige une démarche en agence avec documents officiels.
En outre, après un événement modifiant la composition du foyer (mariage, naissance, séparation), le RFR évolue. Ne pas mettre à jour sa situation expose à une clôture abusive du LEP, ou pire, à son maintien illégal.